주식 옵션 보고 된 1099 b

ESPPs 세금 고급. 내 스톡 옵션, 제한된 주식 또는 ESPP에서 얻은 주식 판매를 위해 IRS 양식 1099-B 및 원가 기반보고가 어떻게 변경 되었습니까? 변경으로 인해 무엇을해야합니까? 귀하의 중개 회사는 다음 해 2 월 중순까지 IRS 양식 1099-B를 발행 할 것입니다. 이것은 매매 연도에 세금 환급을 완료해야만하는 중요한 서류입니다. 많은 중개 회사가 1099-B 서식을 서식 실제 IRS 양식 대신 발급 한 자체 대체 진술서 IRS는 또한보고 된 정보를 받고 양식 8949 및 세금 신고서의 일정 D에 제공 한 정보와 대조합니다. 보고 양식 1099-BA의 중요한 변경 사항 1099-B가 주식 판매에 대한 자세한 내용을 요구하기 위해 변경됨 2011 년 1 월 1 일 이후에 취득한 주식의 판매를 위해 주식 중개인은 주식 취득일, 즉 세금 기반 즉 비용 b를보고해야했습니다 asis 및 자본 이득이 장기간 또는 단기간에 발생했는지 여부 그 전에는 주식이 해당 연도 중에 판매 된 후에 양식 1099-B에 총 판매 수익 만보고되어야했습니다. 이 추가 정보는 도움이 될 수 있지만 혼란 스러울 수 있습니다 대신 2016 년에 이루어진 주식 판매에 대한 1099-B는 2015 년 과세와 유사합니다. 그러나 2014 년 버전에서는 2016 년에 1099-B를 재고 검토 할 때 계속해서 유의해야 할 몇 가지 주요 변경 사항을 소개했습니다. 2014 년 IRS는 상자 번호를 양식 8949의 열과 일치 시키도록 양식을 다시 설계했습니다. 이 양식은 주식 판매를보고하는 데 사용됩니다. 양식 1099-B의 상단 중앙에있는 상자는 양식의 상단 근처를 확인할 수있는 적절한 상자를 나타냅니다 귀하의 중개인이보고하는 수익은 수수료 및 수수료 순이 여야합니다. 상자 상자 1g가 조정을 위해 추가되었습니다. 아래에 설명 된 주식 보상에 필요한 조정과 혼동하지 마십시오. 상자 1g는 금액 세수 판매에서 지불 할 수없는 손실이나 누적 된 시장 할인액을 계산합니다. 주식 보상 특별 규정. 규정 및 1099-B 지침이 계속 발전합니다. 2014 년 1 월 1 일 이후에 부여 된 보조금부터 중개인은 양식 1099-B에보고 된 기준에 따른 주식 보상 소득을 포함하여 2013 년 발행 된 최종 규정의 29 페이지 30을 참조하십시오. 브로커는 행사, 구매 또는 가득되었을 때 주식에 대해 지불 한 금액 만보고합니다. 중개 회사는 보상 요소를 사용하여 조정 된 전체 기본 정보를 자발적으로보고 할 수 있습니다. 제공되는 보충 정보에서 브로커는 IRS에보고되지 않은 전체 기준의 일부를 포함 할 수 있습니다. IRS 양식 1099-B의 비용 기준보고의 개요 2016 년에 만들어진 주식 판매에 대해 알아야 할 사항. 주식 보상 및 ESPP에서 얻은 회사 주식의 2016 년 판매를 위해 중개인은 2 세 이전의 전체 비용 기준을보고 할 수 있습니다 014 보조금은 이후 보조금에 대한 부분적인 기준 만보고하거나 2 보조금 전체에 대해 조정되지 않은 부분적 기초를보고합니다. 따라서 다음을 수행해야합니다 .1 IRS에 발송 된 1099-B에 대한 이해 이것이 명확하게 설명되어 있지 않다면 회사 및 주식 계획 서비스 제공자 즉 브로커에게 보상 수입이 포함되었는지 여부를 문의하십시오 .2 보상 부분이 존재하는 경우 Form 8949 및 Schedule D의 판매에서 발생한 손익을 적절히 조정하십시오 이 양식 1099-B에 포함되어 있지 않습니다. IRS 양식 8949 및 일정 D에는이 조정에 사용할 열이 있으며, 양식 1099-B에 제공된 기준을보고하고이 열을 통해 간접 조정하십시오. 특히 제한 재고에 대해 혼란 스러울 수 있습니다. 최종 규정은 현금으로 취득하지 않은 주식, 즉 기술적으로 비공개 보안이라고하는 주식에 대한 예외를 발췌합니다. 즉, 제한된 주식 및 RSU 및 SAR의 행사 일 경우, IRS에 제출 된 1099-B 비용 기반 정보에 공백이 있거나이 보조금이 0 인 경우 2011 년에 취득한 스톡 옵션 또는 ESPP 주식의 행사 구매 가격 만 귀하의 중개 회사는 2014 년 이후의 교부금으로 취득한 주식 매매를 위해 Form 1099-B에 귀하의 원가 기준 보상 부분 만 포함시킬 수 있기 때문에보고 된 원가 기반 상자 1e의 값이 너무 작거나 상자 1e가 비어 있습니다 세금 초과 납부를 피하려면 양식 8949 및 일정 D의 이득 손실을 조정해야합니다. 또는 상자 1e가 비어있는 경우 정확한 기준을보고하십시오. 브로커에서 IRS 규정을 준수하여 수정 된 Form 1099-B를 받아야합니다. 비용 기준 및 세금보고 팁에 대한 자세한 내용은 해당 항목 및 문제에 대한 관련 기사를 참조하십시오. FAQ 주식 옵션 제한 주식 RSUs ESPP 및 SAR에 대한 가장 큰 세금 반환 실수 중 일부를 피하는 방법에 대해 서술하십시오. 비용 기반보고의 변경 사항을 고려하여 계정에서 주식의 판매시 사용 이것은 옵션 행사, 제한된 재고 RSU 가득 또는 시장 구매 (즉, 세금 기준이 다릅니다)에서 특히 중요합니다. 그렇지 않은 경우 기본 주문이 자동으로 FIFO에서 우선 발송됩니다. 회사 주식. 브로커가 따라야하는 절차 규칙에 따라, 정산 주문은 결산일까지만 변경할 수 있습니다. 이전에는 세금 신고서에 판매 된 주식을 표시하는 것으로 벗어날 수있었습니다. 브로커에게 알리는 것이 더 좋을 수도 있지만 세금을 최소화하기 위해 가장 높은 원가 기반의 주식을 제공하기 위해 ISO 및 ESPP 주식을 보유하고있는 경우, 이는 ISO 실격 디스펜서로 원하지 않는 세금 결과를 초래할 수 있습니다 ESPP 실격 또는 ESPP 실격 처리 당신은 자신의 고문과상의해야합니다. 경고 당신이 ISO 연습, ESPP 구매 및 제한 스톡 유닛 가득액과 같은 다양한 유형의 주식 보상에서 회사 주식을 가지고 있다면, 주식은 당신이 사용하고자하는 것을 확실히 확인해야합니다. 의도하지 않게 다른 주식을 팔면 원하지 않는 세금 결과를 유발할 수 있습니다. 예 : ISO 또는 ESPP 주식의 처분 실격이 상황은 대기중인 주문을 변경해야 할 수 있습니다. 서식 1099-B. Form은 무엇입니까? 1099-B는 모든 주식 거래의 수익금을 요약 한 중개인 또는 물물 교환자가 발행 한 양식입니다. 주식 판매에는 귀하가 세금을 낼 때 IRS에보고해야하는 이익 또는 손실이 수반됩니다. 양식 1099-B는 IRS 양식 1040, 일정 D에 사용되며 브로커는 1 월 31 일까지 양식 1099-B를 제공해야합니다. 서식 1099-B를 위반합니다. 예를 들어, ks를 초과하지 않으며 거래 대금은 10,000의 자본 이득과 동일합니다. 주식 판매로 얻은 금액은 브로커에서 1099-B 양식으로보고되며, 이 금액은 소득세를 신고 할 때 포함되어야합니다 . 국세청 IRS는 특정 증권의 중개 또는 판매와 관련된 납세자의 손익 기록에 대한 양식 1099-B의 제출을 ​​요구합니다. 양식 1099-B는 발생 된 손익만을 기록합니다 특정 연도 또는 과세 연도 내 이것은 주식 및 채권에 관한 정보를 포함 할 수 있으며 이러한 이익 또는 손실과 관련된 납세자의 세금 관련 부채를 평가하는 데 사용됩니다. 납세자는 양식 1099- B는 연례 세금 신고의 일환으로, 전통적으로 활동이 발생한 연도의 다음 해 4 월 1 일에 발생합니다. 자본 이득 또는 손실의 합계와 함께 문서에 inc 양식 1099-B에 포함 된 거래 세부 사항 양식 1099-B에는 총액에 포함 된 특정 투자에 대한 세부 정보가 있어야합니다. 여기에는 각 투자 설명, 구매 날짜 및 가격, 판매 날짜 및 가격이 포함됩니다 , 그리고 각 판매에서 파생 된 이익에서 지불 된 수수료를 뺀 값. 자본 손실 및 공제 1099-B 양식이 자본 이득보다 중요한 자본 손실을보고하는 경우, 음수 차이가 세금 신고서에 공제로 표시 될 수 있습니다. 납세자가보고하는 소득 금액을 효과적으로 낮추어 세금 부담을 낮 춥니 다. 매년 삭감 될 수있는 자본 손실 금액에 한계가 있습니다. 자본 손실이 최대 허용 금액을 초과하는 경우 그 차이는 다음 연도로 이월 될 수 있습니다 과세 연도. 양식 1099-B의 추가 사용. 회사가 다른 상업 단체와의 특정 물물 교환 활동에 참여하는 경우 양식 1099-B를 제출해야합니다. 관련 품목의 공정한 시장 가치에 관한 정보. 세금 신고 목적으로 상품 수령자가 소득으로 포함해야합니다. FQ 스톡 옵션. Q 스톡 옵션은 만료됩니다. 스톡 옵션은 만료됩니다. 만기 기간은 플랜마다 다릅니다. 옵션이 만료되면 쓸모가 없습니다. 종결 및 퇴직 한 직원 및 사망 한 직원에 대한 특별 규칙이 종종 있기 때문에 운동 기간 및 만료 날짜를 매우 자세히 추적하십시오. 이러한 생명 행사는 만료를 가속화 할 수 있습니다. 만료에 대한 세부 사항은 계획 규칙을 확인하십시오. Q 옵션을 행사할 수있는 방법에 따라 보험료는 어떻게 달라 집니까? A ​​옵션에는 옵션을 행사해야하는 시간에 영향을주는 보험료 기간이있을 수 있습니다. 옵션 부여 기간 중에는 귀하가 귀하의 옵션을 행사할 수 있습니다 귀하의 옵션 부여 기간이 10 년이고 귀하의 가득 기간이 2 년이라면 귀하는 옵션 행사를 시작할 수 있습니다 옵션 보조금의 2 주년을 기점으로하는 기각 옵션 본질적으로 귀하가 옵션을 행사할 수있는 8 년의 기간을 의미합니다. 이것은 운동 기간이라고합니다 일반적으로 운동 기간 동안 귀하가 선택할 수있는 옵션의 수를 결정할 수 있습니다 Q 주식 옵션은 발행자 주식의 주식과 동일한 것입니다. 아니요 주식 옵션은 미래 기간 동안 옵션에 의해 표현 된 기본 주식을 구입할 수있는 권리를 부여합니다 Q 옵션을 두 번 이상 사용할 수 있습니까? 아니요. 스톡 옵션이 행사되면 다시 사용할 수 없습니다. Q 옵션이 배당금을 지불합니다. 배당금은 행사되지 않은 스톡 옵션에 지급되지 않습니다. Q 고용주를 떠날 경우 스톡 옵션에는 어떤 변화가 생깁니 까? 퇴직하거나 은퇴하거나 사망 할 경우 대개 특별한 규칙이 있습니다. 자세한 내용은 고용주의 계획 규칙을 참조하십시오. Q 옵션 A의 공정한 시장 가치는 무엇입니까? 페어 마르크 t 가치는 비 자격 스톡 옵션에 대한 과세 소득 및 원천 징수 세를 계산하는 데 사용되는 가격입니다. NSO 또는 인센티브 스톡 옵션에 대한 대체 최소 세금 ISO 공정한 시장 가치는 회사 계획에 의해 정의됩니다. 그들은 사용됩니까? 블랙 아웃 날짜는 스톡 옵션 행사 제한 기간입니다. 블랙 아웃 날짜는 회사의 회계 연도 결말, 배당 일정 및 달력 연말과 일치하는 경우가 많습니다. 계획에 대한 자세한 내용은 블랙 아웃 날짜 Q : 방금 주식 매입 선택권 행사를 실행하고 언제 주식 매매를 실시 했습니까? 거래가 A로 정산됩니다. 주식 옵션 행사는 3 영업일 후 정산됩니다. 수익금 옵션 비용 감소, 중개 수수료 및 세금은 자동으로 입금됩니다. Fidelity Account. Q 주식 옵션 행사 수익금은 어떻게 받습니까? A ​​주식 옵션 행사는 3 영업일 안에 정산됩니다. 수익금 옵션 비용 감소, 중개 수수료 현금 자동 인출기 및 수수료 및 세금은 귀하의 Fidelity Account에 자동으로 입금됩니다. Q Fidelity Account를 사용하는 방법 귀하의 Fidelity Account를 현금 관리 서비스, 계획 및 지침 도구, 온라인 거래 및 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드와 같은 광범위한 투자 귀하의 Fidelity 계정을 귀하의 필요를 충족시킬 수있는 투자 상품 및 서비스의 관문으로 사용하십시오. 자세히 알아보십시오. 세금에 관해 자주 묻는 질문. Q 스톡 옵션 행사시 세금에 영향이 있습니까? 예 세금 관련 사항이 있으며 중요 할 수 있습니다. 행사 스톡 옵션은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 스톡 옵션 행사를 고려하기 전에 세무사와상의하십시오. 지난 해에 저는 자격이없는 직원 스톡 옵션을 행사했습니다. 운동 및 판매 거래 현금없는 운동이 거래의 결과가 나의 W-2 및 양식 1099-BA Fidelity w 모두에 반영되는 이유는 무엇입니까? 귀하의 운동 및 판매 거래가 간단하고 원활하게 이루어질 수 있도록 노력합니다. 따라서 귀하는 단일 거래로 보입니다. 그러나 연방 소득세 면제를 위해 행사 및 판매 거래는 자격이없는 종업원 스톡 옵션을 현금없이 행사할 수 있습니다. 두 개의 별도 거래로 간주됩니다. 행사 및 판매 첫 번째 거래는 종업원 주식 매입 선택권 행사로, 행사 시점의 보조금 가격과 주식의 공정한 시장 가치의 차이를 보통 보상으로 간주합니다 수입 귀하의 고용주로부터받는 양식 W-2에 포함되어 있습니다. 취득한 주식의 공정한 시장 가치는 귀하의 계획 규정에 따라 결정됩니다. 일반적으로 시장 마감일 전날의 주가입니다. 두 번째 거래는 방금 인수 한 주식은 별도의 거래로 취급됩니다. 이 매매 거래는 브로커가 양식 1099-B에보고해야하며 연방 소득세 신고서의 Schedule D에보고됩니다 n 양식 1099-B는이 금액에 대해 두 번 세금을 납부하지 않아도되는 순이익 금액이 아니라 총 판매 수익을보고합니다. 행사에서 취득한 주식의 세금 기준은 주식의 공정한 시장 가치와 같습니다 마이너스 지급액 - 보조금 가격과 일반 소득으로 보급 된 금액 스프레드 - 따라서 매매 - 거래에서 귀하의 세금 기준은 보통 판매 거래의 판매 가격과 같거나 가깝습니다 결과적으로이 거래에서 판매 단계에서 최소한의 손익만을보고하지는 않을 것입니다. 판매에 대한 수수료로 인해 Schedule D에보고 된 판매 대금이 줄어들 것이지만, 지급 된 수수료와 동등한 장기 자본 손실 자격이되지 않은 종업원 스톡 옵션에 대한 행사 및 보류 거래에는 해당 두 거래의 행사 부분 만 포함되며 양식 1099-B는 포함되지 않습니다. 주 및 지방세 이러한 거래의 처리 방식이 다를 수 있으며 인센티브 스톡 옵션 ISO의 세법이 다른 규정을 따릅니다. 스톡 옵션 행사의 세금 결과와 관련하여 자신의 세무사에게 자문을 구해야합니다. Q 불만 처리 란 무엇입니까? 세금 혜택이있는 특정 대기 기간 이전에 주식을 판매하십시오. 인센티브 스톡 옵션 및 공인 주식 구매 플랜에 대한 부적격 처분 적용 자세한 정보는 세무사에게 문의하십시오. Q 대체 최소 세금은 얼마입니까? AMT A 대체 최소 세금 AMT는 연방 소득세 제도를 보완하는 세금 제도 AMT의 목표는 특정 세금 혜택을받는 사람이 최소한 최소 세금을 지불하도록하는 것입니다. AMT가 귀하의 상황에 어떤 영향을 줄 수 있는지에 대한 자세한 내용은 세금보고 고문관. Q Q : 운동 및 판매 거래를 시작할 때 세금을 어떻게 내는가? A 이득에 대한 세금 주식 매매의 수익금에서 공여 가격을 뺀 수수료 및 수수료 - 거래 및 거래 수수료를 공제합니다. 귀하의 고용주가 세금 공제를 제공합니다. 자세한 내용은 스톡 옵션 행사를 참조하십시오. 정보 상황에 맞는 정보는 조세 관련 전문가에게 문의하십시오. 내 옵션 플랜에 포함되지 않은 내 계정의 주식을 판매하려면 어떻게합니까? A ​​계정에 로그인하고 다음을 선택하십시오. 거래 내역 tab. Select Action 드롭 다운을 선택하십시오. 거래 주식을 선택하십시오. Q 내 Fidelity 계정에서 다른 주식을 어떻게 볼 수 있습니까? A ​​계정에 로그온 한 후 드롭 다운 메뉴에서 위치를 선택하십시오. 이 화면에서 중간 탭의 비용 기준을 클릭하고보기를 선택하십시오. 여러 공유 몫이있는 위치의 몫 파란색으로 강조 표시된 공유 몫은 판매 될 경우 세금 영향을 초래할 수 있으며 처분을 부적절하게 할 수 있음을 나타냅니다. Q 세금 관련 내용이 무엇인지 어떻게 결정할 수 있습니까? 특정 주식에 대한 이득 손실을 파란색으로 표시합니다. 로트를 클릭하면 다음 메시지가 표시 될 수 있습니다. 보고 된 판매 거래에는 1 개 이상의 주식 판매가 포함됩니다 자본 이득보다는 보통 소득으로 취급 될 수있는 이익을 세금 목적으로 실격 처리하는 주식 보상 플랜을 통해 취득한 것. Q 회사 주식을 판매 할 때 특정 주식을 어떻게 선택합니까? A ​​귀하의 계정에 로그인 한 후 드롭 다운 메뉴에서 거래 주식이 화면에서 주식의 주식을 판매하고자하는 계좌 번호를 선택하십시오. 주식, 기호 및 가격의 수를 입력하고 특정 주식 거래를 클릭하십시오. 원하는 특정 제비를 입력하십시오 판매 및 우선권을 판매 할 것인지 결정하십시오. 계속 선택, 주문 확인, 주문 주문을 선택하십시오. 위의 실격 처리를 야기 할 수있는 제비를 보유하고 있다면주의 깊게 고려해야합니다. 당신의 로트 규격의 세금 결과.